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內部稽核

 

勤 益 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 

內部稽核之組織及運作

 

一、內部稽核之目的

內部稽核之目的在於查核、評估公司內部控制制度實際執行之缺失,藉以衡量整體營運效率,並適時提供改進之建議,以確保內部控制制度得以持續而有效地實施,協助管理階層履行其責任,進而達成公司最高整體目標。

 

 

二、內部稽核單位設置

稽核單位在編制上直屬董事會,直接對董事會負責,董事會過半數同意任免之。

 

 

三、內部稽核人員之配置

(1).稽核主管一人。

(2).取得國際內部稽核師協會所核發之國際內部稽核師證書。

(3).每年依規定參加稽核相關業務專業訓練課程十二小時以上。

 

 

四、內部稽核運作

稽核單位依據主管機關法令規定,與公司章程、制度對機構經營之下列事項進行查核作業。

(1).政府相關法規與機構內制度執行情況。

(2).內部控制制度的設計、有效性與執行情況。

(3).公司營運作業與相關作業之管理與經營效率。

(4).資產安全與風險管理。

(5).預算規劃與執行。

(6).合約、協議之合法性及履行情況。

(7).公司與附屬子公司之經營管理情況。

(8).其他與營運有關之未書明事項。