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內部稽核

一、內部稽核制度之目的

公司實施內部稽核,其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

 

二、內部稽核制適用範圍

(1)本公司內部稽核人員辦理稽核事宜,悉依本公司內部稽核制度規定辦理。

(2)本公司內部稽核工作範圍包括公司內部各單位及分支機構與及所屬子公司。

 

三、內部稽核單位之設置

(1)本公司公司稽核單位在編制上直屬董事會,所屬各子公司考量營運實際需求設立之,應建置歸屬在總經理或以上層級。

(2)稽核人員員額配置,依規模及業務情況,配置適任及適當之專任稽核人員,並應設置職務代理人。

(3)稽核人員適任條件、任免及進修時數皆依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定辦理。

 

四、內部稽核之權責

稽核單位依據所在地主管機關法令規定及內部控制制度對機構經營之下列事項進行查核作業。

(1) 政府相關法規遵循情況。

(2) 公司內部控制制度的設計、有效性與執行情況。

(3) 公司營運作業與相關作業之管理與經營效率。

(4) 公司資產安全與風險管理。

(5) 公司預算規劃與執行。

(6) 公司簽訂之合約、協議之合法性及履行情況。

(7) 公司與附屬子公司之經營管理情況。

(8) 其他與營運有關之未書明事項。